Отримайте консультацію
відповідаю швидко
Оподаткування компаній в Естонії
Естонська податкова система вважається однією з найбільш сприятливих в ЄC. Ми підготували посібник з оподаткування компаній в Естонії, щоб допомогти вам краще зрозуміти це питання та уникнути неприємностей, пов'язаних зі сплатою податків
Важливо зауважити, що наявність e-Residency в Естонії не робить вас податковим резидентом цієї країни і не звільняє від подвійного оподаткування. Ваше зобов’язання зі сплати особистих податків зберігається в країні, податковим резидентом якої ви є.
Компанія вважається податковим резидентом Естонії, якщо вона зареєстрована відповідно до естонського законодавства. Після реєстрації вона автоматично включається до реєстру платників податків з присвоєнням їй податкового номера.
Компанія вважається податковим резидентом Естонії, якщо вона зареєстрована відповідно до естонського законодавства. Після реєстрації вона автоматично включається до реєстру платників податків з присвоєнням їй податкового номера.
Основні види податків, які повинна сплачувати кожна компанія в Естонії:
Особисті податки
Сплачуються з доходу в країні, податковим резидентом якої є працівник)Корпоративні податки
Декларуються в країні, де компанія зареєстрована та/або має постійне представництвоПодаток на оплату праці та соціальні внески
Декларується, де зареєстровані працівникиПДВ
Декларується в країні ЄС, де компанія зареєстрована як платник ПДВА також
Митний податок, акцизні збори, екологічні збори, податки на транскордонні операції та інші.
Більшість компаній в Естонії оподатковуються податком на розподілений прибуток за ставкою 20%, проте при реінвестуванні прибутку податок не стягується. Проте прибуток компанії може бути оподаткований податком на приріст капіталу за ставкою 21%.
ПДВ
Стандартна ставка ПДВ становить 22%. Необхідність отримання номера ПДВ (VAT number) виникає лише тоді, коли оборот компанії за календарний рік досягає 40 000 євро. Після досягнення цього порогу компанія зобов'язана зареєструватися як платник ПДВ протягом 5 робочих днів.
Компанії, які здійснюють закупівлі товарів в межах ЄС на суму більше 10 000 євро на початку року, зазвичай також реєструються як платники ПДВ з обмеженою відповідальністю. Платники ПДВ повинні щомісяця подавати звіти про ПДВ в Податково-митний департамент Естонії, навіть якщо в окремі місяці не має операцій з ПДВ. Не забувайте, що номер ПДВ можна оформити наперед, не чекаючи досягнення обороту компанією у 40 000 євро.Дивіденди
Виплата дивідендів оподатковується корпоративним податком (CIT) за ставкою 20%. Цей податок підлягає декларуванню в країні, в якій ви є податковим резидентом. Ставка податку може бути знижена до 14% починаючи з третього року регулярних виплат, проте в 2025 році цю пільгову ставку планують скасувати.Заробітна плата.
Гонорар директора оподатковується податком на доходи (PIT) за ставкою 20% та соціальним податком за ставкою 33%. Цей податок обов'язково підлягає декларуванню. Зарплата працівників оподатковується податком в країні їх податкового резидентства.Електронні податки (E-tax)
Практично всі операції зі сплати податків в Естонії здійснюються онлайн. Естонська влада створила для платників податків електронну систему сплати податків (e-Tax).
За допомогою e-Tax ви можете:- сплачувати податки та переглядати історію платежів;
- подати заявку на отримання податкового відрахування;
- взаємодіяти з Податково-митним департаментом Естонії та отримувати зворотний зв'язок;
- зареєструвати вашу компанію як платника ПДВ, тощо.
На завершення зазначимо, що самостійно розбиратися в податковому законодавстві іноді може бути складно, тому ми готові взяти цей аспект вашого бізнесу на себе, щоб забезпечити вам впевненість та ефективне управління.
Error get alias
Error get alias