Получить консультацию
отвечаю быстро
Налогообложение компаний в Эстонии
Эстонская налоговая система считается одной из самых благоприятных в ЕС. Мы подготовили руководство о налогообложении компаний в Эстонии, чтобы помочь вам лучше разобраться в этом вопросе и избежать неприятностей, связанных с уплатой налогов.
Важно отметить, что наличие e-Residency в Эстонии не делает вас налоговым резидентом этой страны и не освобождает от двойного налогообложения. Ваша обязанность по уплате личных налогов сохраняется в стране, налоговым резидентом которой вы являетесь.
Компания считается налоговым резидентом Эстонии, если она зарегистрирована в соответствии с эстонским законодательством. После регистрации она автоматически вносится в реестр налогоплательщиков с присвоением ей налогового номера.
Компания считается налоговым резидентом Эстонии, если она зарегистрирована в соответствии с эстонским законодательством. После регистрации она автоматически вносится в реестр налогоплательщиков с присвоением ей налогового номера.
Основные виды налогов, которые обязана платить каждая фирма в Эстонии:
Личные налоги
Уплачиваются с дохода в стране, налоговым резидентом которой является работникКорпоративные налоги
Декларируются в той стране, где компания зарегистрирована и/или имеет постоянное представительствоНалог на оплату труда и социальные взносы
Декларируются там, где зарегистрированы сотрудникиНДС
Декларируется в той стране ЕС, где компания зарегистрирована в качестве плательщика НДСа также:
Таможенный налог, акцизные сборы, экологические сборы, налоги на трансграничные операции и т.д
Большинство компаний в Эстонии облагаются налогом на распределенную прибыль по ставке 20%, но при реинвестировании прибыли налог не взимается. Однако прибыль компании может облагаться налогом на прирост капитала по ставке 21%.
НДС
Стандартная ставка НДС составляет 22%. Необходимость оформления номера НДС (VAT number) возникает только тогда, когда оборот компании за календарный год достигает 40 000 евро. После достижения этого порога компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в течение 5 рабочих дней.
Компании, совершающие закупки товаров внутри ЕС на сумму более 10 000 евро с начала года, обычно также регистрируются в качестве плательщиков НДС с ограниченной ответственностью. Плательщики НДС должны ежемесячно подавать декларации по НДС в Налогово-таможенный департамент Эстонии, даже если в некоторые месяцы нет операций по НДС. Не забывайте, что номер НДС можно оформить заранее, не дожидаясь достижения компанией оборота в 40 000 евро.Дивиденды
Выплата дивидендов облагается корпоративным налогом (CIT) в размере 20%. Этот налог подлежит декларированию в стране, где вы являетесь налоговым резидентом. Ставка налога может быть снижена до 14% начиная с третьего года регулярных выплат, однако в 2025 году эту льготную ставку планируют отменить.Заработная плата
Гонорар директора облагается подоходным налогом (PIT) в размере 20% и социальным налогом в размере 33%. Этот налог обязательно подлежит декларированию. Заработная плата сотрудников облагается налогом в стране их налогового резидентства.Электронные налоги (E-tax)
Практически все операции по уплате налогов в Эстонии переведены в онлайн. Эстонские власти создали для налогоплательщиков электронную систему уплаты налогов (e-Tax).
С помощью e-Tax вы сможете:- оплачивать налоги и просматривать историю платежей;
- подать заявление на получение налогового вычета;
- взаимодействовать с Налогово-таможенным департаментом Эстонии и получать обратную связь;
- зарегистрировать свою компанию в качестве плательщика НДС, и т.д.
В заключение отметим, что самостоятельно разбираться в налоговом законодательстве иногда может быть сложно, поэтому мы готовы взять этот аспект вашего бизнеса на себя, чтобы обеспечить вам уверенность и эффективное управление.
Получите консультацию
Телефон: +380 73 250 9731
Почта: info@sherstiuk.legal
Почта: info@sherstiuk.legal
Связь в мессенджерах
+380 73 250 9731
info@sherstiuk.legal
info@sherstiuk.legal
© 2024 sherstiuk.legal
Все права защищены
Все права защищены
SHERSTIUK.LEGAL
Информация на данном сайте не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. Все материалы, графики и названия защищены авторским правом. Использование и/или копирование разрешено только с согласия владельца сайта.
юридические решения